Testamente, die unter altem Erbrecht verfasst wurden, bleiben weiterhin gültig. Personen, die bereits ein Testament verfasst haben, sollten im Zuge der Erbrechtsrevision daher überprüfen, ob die darin formulierte Quote – sofern eine erwähnt wird – an Nachkommen und Eltern weiterhin ihrem Willen entspricht oder ob eine Anpassung gemäss dem neuen Pflichtteilsrechts gewünscht ist. Liegt kein Testament vor, fällt auch die freie Quote an die gesetzlichen Erben. Laut Familien- und Erbrechtsexpertin Dr. Gisela Kilde ist es für NPO aber von Vorteil, nicht als Erbe eingesetzt zu werden, da die NPO als Gesamtnachfolger des Erblassers alle Rechte und Pflichten übernimmt und somit auch für Erbschaftsschulden haftet. Vorteilhafter für NPO ist es, als Legatar eingesetzt zu werden. Bei einem Legat wird ein festgelegter Geldbetrag oder Wertgegenstand vermacht.

Während bei einem Legat ein festgelegter Geldbetrag oder eine Wertsache an eine NPO vermacht wird, erhält die NPO bei einer Erbschaft einen prozentualen Anteil des Nachlasses, sofern dies entsprechend im Testament verankert ist. Gemäss dem Spendenreport von Swissfundraising und der Stiftung Zewo berücksichtigte im Jahr 2021 jedes 14 Testament eine NPO. Da nur jede fünfte Person in der Schweiz ein Testament verfasst, handelt es sich dabei um einen kleinen Teil der Bevölkerung, der gemeinwohlorientiert vererbt. Bei Legaten belief sich die gespendete Summe im Jahr 2021 auf 220 Millionen Franken. Das entspricht gemäss dem Spendenreport 17 Prozent aller Spenden. In der Tendenz ist bei den Spenden aus Legaten über die letzten zehn Jahre eine deutliche Erhöhung erkennbar. Die gesellschaftliche Enttabuisierung des Themas Tod sowie Werbekampagnen von grösseren NPO wie Greenpeace und dem inzwischen inaktiven Verein My Happy End dürften dazu beigetragen haben.

Das ZKM hat die beiden Rechtsexpert:innen gefragt, welches Vorgehen sie NPO im Zuge der Erbrechtsrevision beim Nachlassfundraising raten:

Im Interview haben wir mit Thomas Witte, Präsident Allianz für das Allgemeinwohl und Leiter Marketing & Kommunikation Pusch, und Muriel Bonnardin, Major Donor & Foundations vormals Greenpeace Schweiz, neu Zürcher Tierschutz, über die Erbrechtsrevision gesprochen. Sie beide dozieren im CAS Fundraising Strategies zum Thema Nachlassmarketing.

Wie schätzen Sie die Auswirkung der Erbrechtsrevision auf das Nachlassmarketing ein?
An der quantitativen Situation ändert sich eigentlich nichts: Noch immer machen nur wenige Menschen ein Testament und noch viel weniger berücksichtigen darin das Gemeinwohl. Ob und wie viele Menschen nun den grösseren Spielraum ausserhalb der gesetzlichen Erbfolge in der gewachsenen freien Quote nutzen, wissen wir (noch) nicht. Es wird noch eine Weile dauern, bis wir aus Umfragen und Hochrechnungen Anhaltspunkte dafür haben, ob die Erbrechtsrevision etwas im Markt ändert. Die Erbrechtsrevision bietet jedoch ein sehr guter Anlass, darüber zu kommunizieren, dass Testamente eine gute Möglichkeit sind, um Organisationen über das Lebensende hinaus zu unterstützten. Zudem können Sie darauf hinweisen, dass der Handlungsspielraum für eine Unterstützung grösser geworden ist. Menschen, die mit ihren testamentarischen Widmungen an die Grenze des bisher Möglichen gegangen sind, sind vielleicht bereit, auch den neuen, grösseren Spielraum auszuschöpfen. Das führt zwar nicht zu mehr gemeinnützigen Testamenten, aber zu einem grösseren Erbschaftsvolumen für NPO in der Schweiz.

Welche neuen Herausforderungen stellen sich im Bereich des Nachlassmarketings durch das neue Erbrecht?
Wer Informationen in Erbschaftsbroschüren oder auf der eigenen Website bereitstellt, sollte diese dringend den neuen rechtlichen Gegebenheiten anpassen. Die Gelegenheit, über die Revision aktiv zu kommunizieren, sollte man nicht ungenutzt verstreichen lassen. Handkehrum kann durch die unkoordinierte Erbschaftskommunikation vieler verschiedener NPO die Gefahr entstehen, dass Spender:innen von allen Seiten auf neue Erbrecht aufmerksam gemacht werden und sich dadurch gedrängt fühlen. Auf den Entscheid, eine oder mehrere NPO im Testament zu berücksichtigen, könnte sich das negativ oder neutral auswirken. Die Herausforderung fürs Nachlassmarketing ist die diplomatische Formulierung und die Diversität der Kommunikation zum Thema neues Erbrecht. Es lohnt sich zu prüfen, wie andere Organisationen – insbesondere diejenigen, die im gleichen Feld arbeiten und möglicherweise die gleichen Spender:innen haben –  zum Thema kommunizieren, um dann für sich zu entscheiden, wie und mit welchen Massnahmen man das Thema kommunizieren könnte, um eventuell anders in Dialog zu treten.

Was ändert sich konkret im Arbeitsalltag der Fundraiser:innen?
Eigentlich nichts. Eine Strategie, Ressourcen und Kreativität in der Kommunikation zu diesem besonderen Thema brauchte man auch vor der Revision. Sensibilisierung ist weiter ein wichtiges Thema. Mit anderen zusammenzuspannen war und ist eine gute Idee. Ein Tabu ist das Reden über das Sterben und Vererben schon lange nicht mehr, nicht zuletzt, weil die Branche es schafft, gemeinsam zu kommunizieren.

Was raten Sie Fundraiser:innen angesichts der Erbrechtsrevision?
Ich rate dringend, den Anschluss nicht zu verpassen. Es ist sogar erlaubt, auf den bereits fahrenden Zug aufzuspringen. Wer noch nicht in das Nachlassmarketing investiert: Selten war die Gelegenheit besser als jetzt.

Das ZKM-Team bedankt sich bei den Expert:innen für die Auskünfte.

Möchten Sie sich vertieft mit Nachlassfundraising und -marketing befassen? Der Weiterbildungskurs (WBK) Nachlassfundraising greift die wichtigsten Neuerungen rund um die Erbrechtsrevision auf und die Dozierenden vermitteln einen Einblick ins Nachlassfundraising und -marketing sowie in die Grundlagen des Erbrechts inkl. Erbstiftung.

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